境、全厂运营的整体情况，同时又要分析出存在的主要问题，提出合理的意见及建议，并对重 要指标
作出预测，确保目标的实现。
那么涉及到以下问题：
1. 外部市场环境要分析哪些因素呢?
2. 全厂的整体运营情况应该包括哪些内容，又应该如何有效的展示呢?
3. 怎样分析出主要问题?如何高效的让领导一下看出问题，而不须进行长篇大论?
4. 如何提出合理意见及建议?
好的月报，以信息简明扼要、表现直观为原则。
第一：外部市场环境主要包括以下几个方面：
当地经济情况：GDP增长率、工业健康情况
煤炭市场情况：
-全国煤炭市场趋势情况
-当地煤炭市场情况
与电力相关政策：
-电价及电力改革政策
-环保政策
-地方煤电政策
第二：整体运营情况包括财务、技术、燃料供应、安全及环保
为简明起见，建议对这五方面整体指标用三色交通灯进行标示，其健康状况分别用绿色、黄色及红色表示健康、警示及差。同时对这五方面用一两句话进行概括性描述。示例如下：
财务技术燃料安全环保
财务：本月税后利润1400万元，累计税后利润5700万元，比预算高+2%。
技术：机组无非计划停运，但1号机FGD 1A浆液循环泵故障，逼使机组降负荷运行。
燃料：燃料质量整体在合格范围，价格环比略有上升
安全：无安全生产事故
环保：1号机FGD 1A浆液循环泵故障，SO2排放在高负荷时段超标达450mg/Nm3.
第三：主要问题分析主要基于以下类杜邦分析，对关键指标进行下钻分析：
财务只是结果，过程反映结果，抓住过程中的主要影响因素进行根源性分析必定能找到解决问题的有效办法，从而做到有的放矢。
一、生产指标完成情况分析
(一)发电量完成情况
八月份发电量计划(省发改委计划)为32587万千瓦时，分公司调整后计划为33400万千瓦时，实际完成30988.8万千瓦时，未完成发改委下达的月计划，较发改委计划少发电量1598.2万千瓦时，较分公司计划少发2411.2万千瓦时，本月未完成分公司计划主要原因为：#2机组月初停机备用、#1炉除渣系统故障、水电大发。
(二)供电煤耗完成情况
与上月相比机组供电煤耗升高了1.43 g/kW˙h，其主要原因为：与上月相比机组平均负荷率下降了20个百分点，导致供电煤耗明显升高。同时负荷率和环境温度较上月均有所下降，使机组真空度与上月相比升高了近1个百分点，机组供电煤耗应下降约1.8 g/kW˙h。
…….
三、成本指标完成情况：
当月发生总成本29738.01万元，完成当月预算的84.66%;累计总成本发生173595.62万元，完成年度预算的69.72%
(一)燃料费
1. 当月情况：当月发生燃料费23173.9万元，完成当月预算的85.57%。一期当月发生燃料费8231.2万元，完成当月预算的96.59%。二期当月发生燃料费14942.7万元，完成当月预算的80.51%。
2. 累计情况：累计发生燃料费123490.25万元，完成年度预算的72.86%。
五、财务费用完成情况说明
1. 当月情况：当月财务费用发生2796.07万元，完成当月预算的103.63%。
2. 累计情况：累计发生财务费用19017.44万元，完成年度预算的73.12%。
六、利润完成情况说明
累计实现利润-5867万元，较分公司年度预算的差额为18492万元。当月实现利润-580.44万元，较分公司预算减少475.44万元。主要影响因素为：
1. 销售收入影响：售电量较同期预算增加68464.40兆瓦时，增加收入2175万元;上网电价较预算降低15.06元/兆瓦时，影响收入减少495万元;以上两项影响收入较预算增加1680万元。
2. 购电费影响：本月购电费预算数为40，实际发生410万元(含代发服务费361万元)。
3. 水费影响：水费预算数为46万元，实际产生0万元。
4. 修理费：修理费预算数为281万元，实际产生240万元。
5. 其他费用：其他费用预算数为102万元，实际产生190万元。主要原因是外部劳务费发生75万元。
6. 燃料费：燃料费预算数为7728万元，实际产生9394万元，较预算增加1666万元。其中标煤量影响1664万元，标煤价影响2万元。
7. 财务费用：财务费用预算数为298万元，实际发生396万元，财务费用超预算的主要原因是贴现利息影响。
基于类杜邦分析表，我们可以看出：
财务结果不理想，税后利润及EBITDA比预算分别少了16.2%和11.7%
上网电量比预算少了11.8%，但电价要比预算高6.3%
主要是因为燃料成本偏高，比预算要高出18.6%，这主要是入炉标煤单价比预算要高19.4%，即使机组供电煤耗比预算要好
那么，管理的重点就很清晰了，要针对主要影响因素要进行根源性下钻分析，直至下层主要影响小指标。如何下钻在此不作细说，这将作为后续重点介绍内容。
当然了，作为最后一步，进行根源性下钻分析后，找到主要影响的小指标，就必须制定相应行动计划，以保证关键问题的解决及经营目标的实现。同时还必须结合外界环境条件对新一个月度的经营情况进行相应的预测，以便管理层对电厂整个经营情况做到心中有数。
